// Altersvorsorgedepot ab 2027Heute vorsorgen.Morgen mehr vorhaben.

Das Altersvorsorgedepot ist ein ab 2027 gesetzlich geregelter Durchführungsweg der staatlich geförderten privaten Altersvorsorge nach dem Altersvorsorgereformgesetz (BGBl. 2026 I Nr. 156). Förderberechtigte Sparerinnen und Sparer können damit über zertifizierte Verträge direkt in geeignete Investmentfonds oder ETFs ohne zwingende Beitragsgarantie investieren und dabei staatliche Zulagen sowie steuerliche Förderung nutzen.

Der gesetzliche Produktstart für die neuen Verträge ist der 1. Januar 2027 (Informationsstand 14. Oktober 2026). Eine unmittelbare Depoteröffnung nach neuem Recht ist heute noch nicht möglich. Sinnvoll ist jedoch bereits jetzt eine strukturierte Bestandsaufnahme Ihrer bisherigen Altersvorsorge, die Prüfung Ihrer persönlichen Förderberechtigung sowie die Planung Ihres künftigen Sparbudgets mit unserem Beratungsteam.

Unmittelbar förderberechtigt sind vor allem Pflichtversicherte in der gesetzlichen Rentenversicherung wie Angestellte und Auszubildende sowie Beamtinnen, Beamte und Mitglieder berufsständischer Versorgungswerke bei entsprechender Einwilligung. Auch Selbstständige mit Einkünften nach § 15 oder § 18 Absatz 1 Nummer 1 bis 3 EStG und abgegebener Steuererklärung können profitieren. Zudem gibt es für Ehepartner unter bestimmten Voraussetzungen eine mittelbare Förderberechtigung.

Für unmittelbar Förderberechtigte beträgt die Grundzulage 50 Prozent auf die ersten 360 Euro Jahresbeitrag und weitere 25 Prozent auf darüber hinausgehende Eigenbeiträge bis zu 1.800 Euro im Jahr. Daraus ergibt sich eine maximale jährliche Grundzulage von 540 Euro bei 1.800 Euro Eigenbeitrag. Für mittelbar berechtigte Ehepartner sind bis zu 175 Euro möglich, abhängig vom Partnerbeitrag.

Für jedes Kind, für das ein Anspruch auf Kindergeld besteht, wird eine Kinderzulage von 100 Prozent der geleisteten Eigenbeiträge bis zu maximal 300 Euro pro Jahr gewährt. Voraussetzung ist die eindeutige Zuordnung des Kindes zu einem förderberechtigten Elternteil. Damit unterstützt der Gesetzgeber gezielt Familien beim langfristigen Aufbau einer zusätzlichen privaten Altersvorsorge.

Unmittelbar Zulageberechtigte, die zu Beginn des jeweiligen Beitragsjahres das 25. Lebensjahr noch nicht vollendet haben, können unter weiteren gesetzlichen Voraussetzungen einen einmaligen Einsteigerbonus von 200 Euro erhalten. Wichtig zur Einordnung: Dieser Zuschlag wird höchstens einmalig gewährt und ist weder ein jährlicher Zusatzbetrag noch ein automatischer Bonus für jeden allgemeinen Neuabschluss.

Um überhaupt staatliche Zulagen zu erhalten, ist neben der persönlichen Förderberechtigung grundsätzlich ein eigener Mindestbeitrag von 120 Euro pro Kalenderjahr erforderlich. Auch mittelbar förderberechtigte Ehegatten müssen mindestens 120 Euro eigenen Jahresbeitrag leisten, wenn der unmittelbar berechtigte Partner seinen erforderlichen Beitrag einbringt. Ohne diesen Mindestbeitrag entfällt der Anspruch auf die Jahreszulage.

Während der Ansparphase bleiben Erträge im Altersvorsorgedepot unversteuert; die jährliche Einzahlungsgrenze liegt ausschließlich bei 6.840 Euro, wobei Beiträge oberhalb von 1.800 Euro keine höhere Grundzulage auslösen. Beim Sonderausgabenabzug berücksichtigt das Finanzamt in der Einkommensteuererklärung bis zu 1.800 Euro Eigenbeiträge zuzüglich des gesetzlichen Zulageanspruchs ohne Doppeltzählen und prüft einen zusätzlichen Steuervorteil über die Zulagen hinaus. Spätere Leistungen werden grundsätzlich nachgelagert besteuert, für ungeförderte Anteile gelten Sonderregeln.

Je nach Produktzulassung können Sie im Altersvorsorgedepot breit gestreute ETFs und Investmentfonds nutzen; außerdem ist ein voreingestelltes Standarddepot vorgesehen. Das reine Depot ohne Kapitalgarantie bleibt dabei klar getrennt, sodass marktbedingte Wertschwankungen möglich sind. Wer hingegen Wert auf Kapitalschutz legt, kann als separate Option zertifizierte Garantieprodukte mit 80 oder 100 Prozent Beitrags- und Zulagengarantie wählen.

Die Auszahlungsphase beginnt grundsätzlich zwischen dem 65. und dem 70. Lebensjahr, sofern keine gesetzlichen Ausnahmen greifen. Vorgesehen sind eine lebenslange Leibrente oder ein strukturierter Auszahlplan, der mindestens bis zum 85. Lebensjahr reicht. Zu Beginn der Auszahlungsphase können bis zu 30 Prozent des angesparten Kapitals als Einmalbetrag entnommen werden, wobei die steuerliche Einordnung zu beachten ist.

Ihr bestehender Vertrag kann mit den bisherigen vertraglichen und gesetzlichen Regeln verlässlich weiterlaufen, wobei die vereinbarten Regelungen weiterhin die Grundlage für Ihre Altersvorsorge bilden. Das Team Dewein begleitet Sie dabei kontinuierlich weiter, gibt Ihnen eine ruhige Orientierung im vertrauten Rahmen und klärt Ihre persönlichen Fragen rund um Ihren bestehenden Vertrag gerne im gemeinsamen Gespräch.

Auch wenn die neuen Verträge erst ab dem 1. Januar 2027 abgeschlossen werden können, begleiten wir Sie schon heute mit einer sachlichen Einordnung Ihrer Situation. Wir prüfen gemeinsam Ihre Förderberechtigung, berechnen Ihre voraussichtlichen Zulagenansprüche ab 2027, sichten vorhandene Vorsorgebausteine und bereiten Ihre persönliche Strategie vor, damit Sie zum Marktstart fundiert entscheiden können.