ALTERSVORSORGE
Rürup-Rente (Basisrente)
Maximale Steuervorteile für Selbstständige
Die Rürup-Rente ist DIE Altersvorsorge für Selbstständige und Freiberufler — mit Steuerersparnissen von bis zu 26.528€ pro Jahr (2026, Ledige).
5/5— 43+ Bewertungen
26.528€Absetzbar/Jahr
100%Sonderausgaben
FürSelbstständige
LebenslangRente garantiert
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Wissen
Was ist die Rürup-Rente (Basisrente)?
Die Rürup-Rente (offiziell: Basisrente) ist eine staatlich geförderte private Altersvorsorge, die 2005 eingeführt wurde. Sie richtet sich primär an Selbstständige und Freiberufler, die — anders als Angestellte — keinen Zugang zur gesetzlichen Rentenversicherung, Riester-Rente oder betrieblichen Altersvorsorge haben. Aber auch Gutverdiener nutzen sie gezielt zur Steueroptimierung.
Das Kernprinzip: Beiträge zur Rürup-Rente sind als Sonderausgaben voll steuerlich absetzbar — seit 2025 zu 100 %. Für 2026 können Ledige bis zu 26.528 Euro und Verheiratete bis zu 53.056 Euro pro Jahr einzahlen und komplett von der Steuer absetzen. Bei einem Grenzsteuersatz von 42 % bedeutet das eine Steuerersparnis von über 11.000 Euro jährlich.
Im Gegenzug ist die Rürup-Rente an strenge Regeln gebunden: Sie wird immer als lebenslange Rente ausgezahlt (keine Kapitalauszahlung), ist nicht kündbar (nur beitragsfrei stellbar), nicht vererbbar (nur eingeschränkter Hinterbliebenenschutz) und nicht beleihbar. Diese Einschränkungen sichern die Steuervorteile und den Insolvenzschutz — Rürup-Vermögen ist bei Insolvenz oder Hartz-IV-Bezug geschützt.
Leistungsübersicht
Leistungen
Was bietet die Rürup-Rente?
01
Steuervorteile (100 % absetzbar)
Beiträge sind seit 2025 zu 100 % als Sonderausgaben absetzbar — bis 26.528 €/Jahr (Ledige) bzw. 53.056 € (Verheiratete). Steuerersparnis bis 42 %+ des Beitrags.
02
Lebenslange Rente
Garantierte monatliche Rente ab dem vereinbarten Rentenalter — ein Leben lang, auch wenn Sie 100 werden. Kein Langlebigkeitsrisiko.
03
BU-Zusatzbaustein möglich
Viele Rürup-Tarife bieten eine integrierte Berufsunfähigkeitsabsicherung — die BU-Beiträge sind dann ebenfalls steuerlich absetzbar.
04
Fondsgebundene Varianten
Neben klassischen Tarifen mit Garantiezins gibt es fondsgebundene und ETF-basierte Rürup-Tarife mit deutlich höheren Renditechancen.
05
Hinterbliebenenschutz
Eingeschränkt vererbbar: Ehepartner und kindergeldberechtigte Kinder können eine Hinterbliebenenrente erhalten — als Zusatzbaustein im Vertrag.
06
Insolvenzsicher
Rürup-Vermögen ist bei Insolvenz, Pfändung und Hartz-IV-Bezug geschützt — ein entscheidender Vorteil für Selbstständige mit unternehmerischem Risiko.
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Zielgruppen
Für wen ist die Rürup-Rente sinnvoll?
Selbstständige & Freiberufler
Ohne gesetzliche Rente, Riester oder bAV ist Rürup oft der einzige steuerlich geförderte Altersvorsorge-Weg. Beiträge reduzieren die Steuerlast massiv.
Gutverdiener mit hohem Steuersatz
Wer einen Grenzsteuersatz von 42 % oder mehr hat, profitiert maximal: Jeder eingezahlte Euro spart über 42 Cent Steuern in der Ansparphase.
Ärzte, Anwälte, Architekten
Freiberufler mit Versorgungswerk nutzen Rürup als zusätzliche Säule — die Beiträge zum Versorgungswerk und zu Rürup sind gemeinsam absetzbar (bis zum Höchstbetrag).
Beamte (ergänzend)
Beamte nutzen Rürup als ergänzende Altersvorsorge neben der Pension — besonders attraktiv bei hohem Steuersatz und dem Wunsch nach zusätzlicher Absicherung.
Kosten & Preise
Kosten
Was kostet die Rürup-Rente — und was spart sie?
Mindestbeitrag
ab 100 €/Monat
Maximalbeitrag (Ledige)
2.211 €/Monat
Maximalbeitrag (Verheiratete)
4.421 €/Monat
Steuerersparnis (42 % Grenzsteuersatz)
bis 11.142 €/Jahr
Beiträge sind 100 % als Sonderausgaben absetzbar. Die tatsächliche Steuerersparnis hängt vom persönlichen Grenzsteuersatz ab. Sonderzahlungen am Jahresende sind möglich — ideal zur Steueroptimierung in guten Geschäftsjahren.
Checkliste
Worauf achten beim Abschluss?
Persönlichen Steuersatz berechnen — je höher der Grenzsteuersatz, desto größer der Vorteil
Fondsgebunden vs. klassisch: ETF-basierte Tarife bieten höhere Renditechancen bei längerer Laufzeit
BU-Baustein prüfen — Berufsunfähigkeitsbeiträge werden durch Rürup steuerlich absetzbar
Vererbbarkeit: Hinterbliebenenschutz nur für Ehepartner/Kinder, nicht frei wählbar
Keine Kapitalauszahlung möglich — nur lebenslange Verrentung (Nachteil bei kurzer Lebenserwartung)
Kosten vergleichen: Abschluss- und Verwaltungskosten variieren stark zwischen Anbietern
ETF-basierte Nettotarife (ohne Abschlussprovision) bevorzugen — spart tausende Euro über die Laufzeit
Sonderzahlungen strategisch nutzen — in guten Jahren den Höchstbetrag ausschöpfen
FAQ
Häufige Fragen
Die Rürup-Rente (Basisrente) ist eine staatlich geförderte private Altersvorsorge, bei der die Beiträge zu 100 % steuerlich absetzbar sind. Sie wurde für Selbstständige geschaffen, die keinen Zugang zu Riester oder bAV haben, wird aber auch von Gutverdienern zur Steueroptimierung genutzt. Auszahlung erfolgt als lebenslange Rente.
Multiplizieren Sie Ihren jährlichen Rürup-Beitrag mit Ihrem Grenzsteuersatz. Beispiel: 12.000 €/Jahr × 42 % = 5.040 € Steuerersparnis. Bei Ehepaaren verdoppelt sich der Höchstbetrag. Die Beiträge werden in der Steuererklärung als Sonderausgaben (Anlage Vorsorgeaufwand) geltend gemacht.
Riester lohnt sich vor allem für Familien mit Kindern (Kinderzulagen) und Geringverdiener. Rürup lohnt sich für Selbstständige (kein Riester-Zugang) und Gutverdiener mit hohem Steuersatz. Rürup bietet höhere absetzbare Beträge (26.528 € vs. 2.100 €), aber weniger Flexibilität (keine Kapitalentnahme).
Am meisten für Selbstständige ohne gesetzliche Rente und für Gutverdiener ab 42 % Grenzsteuersatz. Weniger sinnvoll bei niedrigem Steuersatz, kurzer Laufzeit bis zur Rente oder wenn maximale Flexibilität gewünscht ist. Eine Faustregel: Je höher der Steuersatz und je länger die Laufzeit, desto attraktiver.
1) Keine Kapitalauszahlung — nur lebenslange Rente. 2) Nicht kündbar — nur beitragsfrei stellbar. 3) Eingeschränkt vererbbar — nur Ehepartner/kindergeldberechtigte Kinder. 4) Versteuerung in der Auszahlungsphase (nachgelagerte Besteuerung). 5) Hohe Kostenstruktur bei klassischen Tarifen — ETF-Nettotarife bevorzugen.
Nein — eine Kündigung mit Kapitalauszahlung ist nicht möglich. Das ist gesetzlich so gewollt (Insolvenzschutz). Sie können den Vertrag jedoch beitragsfrei stellen. Das angesparte Kapital bleibt dann stehen und wird zum Rentenalter als Rente ausgezahlt. Ein Anbieterwechsel (Übertragung) ist seit 2005 möglich.
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